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亚马逊欧洲站VAT知识大全

时间:2021-12-20   访问量:1162

    亚马逊欧洲站,因其市场经济发达,产品利润高,是很多跨境卖家比较中意的市场。与此同时这些国家的税收也很完善,亚马逊卖家需要注册5个国家的税号才能正常运营店铺,今天华钜同创来说亚马逊欧洲站注册税号及申报缴纳,就是我们所说的VAT,到底怎么回事,该如何做。


    一、什么是VAT与VAT税率?
    VAT是ValueAddedTax的简写,就是欧洲各国普遍使用的消费者增值税。目前欧洲站对外开放的有英国、德国、法国、意大利、西班牙5个国家,各个国家有自己的VAT税率(15%-27%标准税率)。
    英国:税率20% ;德国:德国税率19%;法国:税率20%;西班牙:税率21%意大利:税率22%。
    关于跨境卖家涉及的税金种类及核算公式:
    ①关税(DUTY)=申报货值*产品税率(不同产品,按不同税率计算)
    ②进口增值税(MPORTVAT)=(申报货值+头程运费+DUTY)*增值税率
    ③销售VAT=销售价格/(1+税率)*税率
    卖家们实际缴纳的VAT=销售VAT-进口VAT-其他可抵扣金额。
    举个栗子:
    比如德国平台的产品销售价格20欧元,售出100个,德国税率是19%
    卖家应缴的销售VAT就是 2000除以(1+19%)乘以19% 等于 319.33
    以上就是VAT税金的核算公式。
    误区:VAT要交2次税?利润会缩减?
    可能之前做过外贸的人都知道,在货物进入欧洲市场的时候,就已经缴纳了当地的进口税,如果在当地销售产品,还要交一次增值税的话,那不就交了2次税吗?这样卖家岂不是没多少利润可赚了?
    但事实上,VAT的出现正好解决了这个问题,当卖家在欧洲市场出售产品时,只要通过自己的VAT账号缴纳产品增值税后,是可以直接退回先前缴纳的进口增值税,这样卖家就可以根据自己的销售额去缴纳增值税了。
    卖家在店内设置销售额的时候,需要注意区分含税和不含税。明确之后大家就会明白,销售VAT实际上是由购买者缴纳,卖家只是代为征收,并统一转交给当地税务机关。
    所以本质上看,亚马逊欧洲卖家的利润并不会缩减。

 

    二、跨境卖家VAT攻略
    1、哪类卖家需要注册VAT?
    跨境电商卖家需要提前将商品发货到销售目的国,然后贮存在当地的仓库,比如亚马逊FBA或使用当地海外仓发货的卖家,还有通过远程销售的方式发货,并且超过了所销售国家远程销售额阈值的卖家,都需要提前注册VAT税号。
    2、申报周期
    按季度来说,英国VAT申报频率为一季度一次;在英国注册公司,会有85000英镑的起征点,超过起征点的销售额按20%收税;
    德国的VAT相对繁琐,申报次数较多,频率是每月一次;而且时间上有限制,需要在每月10号完成,年度申报需要在次年的5月31日前完成;
    法国的VAT申报和德国比较相似,不同的是法国对税务代理比较严格,出了问题要负连带责任,因此卖家需要及时申报并缴纳税金。
    3、申报方式
    VAT的申报方式一般分为两种——
    零申报,在申报期内,卖家在相应的国家没有进行商品销售,则可以选择零申报。
    正常申报:在申报期间内,卖家在这个国家发生了销售业务,则选择正常申报。
    4、找谁申报,简单省事?
    跨境卖家该找谁申报VAT呢?
    一般卖家注册VAT都会去找相关的税务代理,帮助其进行快速且专业的VAT注册和申报。
    不过现在的税务代理市场鱼龙混杂,为防止广大新手卖家踩坑,华钜同创建议大家要仔细甄别,避免不可靠的税务代理商趁虚而入,当然也可以跟我们华钜同创平台合作,无论是价格还是专业度,我们的资源和服务都能让大家放心去干事业。
    5、不注册VAT会怎样?
    卖家们需要知道,不按照政策法规来,后果可是非常严重的。根据欧盟增值税指令2006/112/EC和亚马逊官方公告,未注册、未申报、未缴纳VAT的非法生意,卖家们会受到以下处罚——
    进口增值税不会退还给你;货物会被扣押,海关方面不给你清关;你的亚马逊账号面临巨额罚款
    6、VAT下发后需要做什么?
    将VAT税号上传亚马逊后台;按时申报;亚马逊平台代扣代缴后依然需要上传销售报表进行申报。


 

    三、亚马逊2022年VAT最新服务规定
    亚马逊表示,亚马逊增值税服务是一种增值税合规解决方案,可让卖家在七个国家内使用(英国、德国、法国、意大利、西班牙、波兰和捷克共和国)。而自2022年1月1日起,对于加入该服务的卖家将被收取每月33.3欧元的月费,此费用用于增值税申报和财务代表。

 

    四、亚马逊新手VAT常见问题
    1、只要欧洲销售,就一定要VAT,是吗?
    德国有库存或者有销售(包括自发货)就要注册vat号,其他国家只要有库存就要注册,或者远程销售超过限额
    2、有库存才需要VAT还是有销售就要VAT?
    德国占其中一样就要,其他国家有库存才要,或者远程销售超过限额
    3、德国占其中一样就要,其他国家有库存才要,或者远程销售超过限额?
    除了德国其他国家可以
    4、如果直发到德国,多少销售额开始注册VAT?
    只要在德国有销售就要注册VAT
    5、欧洲站老账户,开通了泛欧,现在要求注册五国VAT,只注册一个国家可以吗?其他四国会不会被关闭账户?
    不可以,其他四个国家会被关闭。严重的话,连已注册VAT的那个国家都会被禁止FBA入库
    6、从英国远程发货到德国,会双向交税吗?
    不会
    7、英国目前查税是怎么操作呢?
    查税是税局会邮件通知,通常按照邮件要求回复完成
    8、如果在英国进口,用德国VAT,在德国销售能抵扣吗?
    不能跨国抵扣
    9、超过远程销售额,是平台数据为准还是以申报为准?
    申报数据
    10、清关时,产品申报是按照进货价申报好,还是按照销售价申报好?
    清关的时候产品申报是按照进货价申报
    11、注册英国VAT多久时间可以下来税号?
    一般正常情况是2-7个工作日,不排除人工抽查,时间就会长一些
    12、注册VAT需要什么资料呢?
    营业执照,法人身份证,店铺的相关基本信息等


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